ما معنى الاعتمادات المستندية واهميتها، خطابات الاعتماد المستندية هي نوع من المعاملات المصرفية التي تقدمها البنوك لعملائها كشكل من أشكال الضمان بين أطراف البنك والبائع والمشتري خطابات الاعتماد المستندية هذه هي كما تصنف إلى أنواع أخرى بدورها ،في هذا المقال سنوضح ما معني الاعتماد المستندي وأهم الأنواع يتعلق به أيضًا.
ما معنى الاعتمادات المستندية واهميتها
ماذا يعني الاعتماد المستندي
خطاب الاعتماد المستندي، المعروف أيضًا باسم خطاب الاعتماد (L / C)، هو أداة مالية للدفع ووديعة أو ضمان مصمم لحماية البائع (المصدر) وكذلك المشتري (المستورد) في عقد البيع ويصدر هذا الضمان من قبل بنك المشتري بناءً على طلبه للتأكيد على أن البائع سيحصل على حقوقه المالية بعد إتمام شحن البضائع المتفق عليها، كما يتلقى المشتري ضمانات من البائع بأنه سيتم تسليم هذه البضائع ولهذا فإن أهمية خطاب الاعتماد المستندي هو تأمين حقوق كلا الطرفين من خلال طرف ثالث (بنك).
أهمية الاعتمادات المستندية
تكمن أهمية خطابات الاعتماد المستندية في الامتيازات التي توفرها فيما يتعلق بحماية حقوق الأطراف المشاركة في اتفاقية تجارية. فهي أدوات ذات مخاطر مضمونة من خلال التعريف المالي ويمكن أن تفيد أحد الطرفين أو كليهما في حالة وجود عوائق مثل كسيولة مالية تؤخر استلام البضائع، وما إلى ذلك، وبالتالي يمكن تقليلها مزايا خطابات الاعتماد المستندية هي في النقاط التالية:
- تخفيف التعقيدات المصاحبة لعملية استيراد وتصدير البضائع التجارية.
- توفير الضمان والثقة لكلا الطرفين في اتفاقية تجارية، سواء كان البائع فيما يتعلق بقيمة البضاعة أو المشتري الذي يستلم بضائعهم.
- الاحتفاظ بحقوق الأفراد إذا كان الطرفان من دولتين مختلفتين.
- توفير أكبر فرصة لإتمام عمليات التفاوض والتجارة.
- تقليل حصة المخاطر المرتبطة بعملية الأعمال إلى الحد الأدنى.
أنواع الاعتمادات المستندية
من انواع الاعتمادات المستندية:
قرض قابل للإلغاء
يشير هذا النوع إلى إمكانية إلغاء الاعتمادات المستندية بشرط أن يكون النص موجودًا ومتفق عليه بين الطرفين، وتجدر الإشارة إلى أن الخبراء الماليين والتجاريين يحذرون عمومًا من قراءة الشروط بين الطرفين بعناية حتى لا تشمل الاحتمال. من الإلغاء دون موافقة أحد الطرفين، ومن المعروف أن البنوك عادة لا توافق على هذا النوع من القروض.
اعتماد مؤكد
يُعرف أيضًا باسم الاعتماد المستندي غير القابل للإلغاء، وهو تعهد ملزم ونهائي بين الأطراف المتعاقدة للامتثال للاتفاقيات والشروط المذكورة في خطاب الاعتماد هذا، وعدم التغيير أو الإضافة أو الإلغاء دون موافقة الأطراف الأخرى المعنية، وعادة ما يتم تحديد ذلك عندما يكون لدى أحد الأطراف مخاوف بشأن التصدير أو الاستيراد، أو قدرة الطرف على الوفاء بالتزاماته، وتجدر الإشارة إلى أن هذا هو النوع الأكثر استخدامًا.
ائتمان متكرر أو متكرر
عادةً ما تكون خطابات الاعتماد المستندية عبارة عن تعديلات على قيمة خطاب الاعتماد التي يتم استخدامها بعد دخول العقد حيز التنفيذ، بسبب الظروف المتعلقة بالمشتريات المتكررة لنفس البضائع على فترات منتظمة، وما إلى ذلك، ولهذا يوجد هذا النوع الذي يرتبط فيه القرض بفترة زمنية دورية – على سبيل المثال شهر.
رسوم التحويل
يسمح خطاب الاعتماد المستندي القابل للتحويل بنقل خطاب الاعتماد إلى طرف ثالث أو أكثر، كليًا أو جزئيًا، من أجل تحسين كفاءة العلاقات التجارية، ولكن من الضروري أن يكون هناك بند في العقد يشير إلى احتمالية ذلك. التزام والبنك غير ملزم بإجراء هذا التحويل إلا بالقدر وبالطريقة التي يوافق عليها ويدفع المستفيد الأول رسوم هذا التحويل.
أطراف خطابات الاعتماد المستندية
يعتمد الالتزام الذي يفرضه الاعتماد المستندي على وجود عدد من الأطراف في الاتفاقية المرتبطة بخطاب الاعتماد والمستفيدين منه. كما أن هناك بعض المرونة في تحديد عدد الأطراف من ثلاثة أطراف أو أكثر حسب نوع الاعتماد المستندي، وأهم أطرافه الرئيسية موضحة أدناه:
- المشتري هذا هو الطرف الأول الذي يبدأ طلب الموافقة من البنك.
- البائع يقدم البضاعة والمستندات اللازمة المتعلقة بها إلى بنك المشتري أو البنك الذي يحدده.
- البنك هذا طرف ثالث يعمل كضامن ويعد خطابات اعتماد مستندية مع المشتري ويتواصل مع البائع.
- الأطراف الأخرى هي البنوك التي تشارك في أغراض تتعلق بتعزيز الضمان، مثل البنك الذي أصدر القرض والبنك الذي يقوم بإخطار القرض.
استخدام خطابات الاعتماد المستندية
يستخدم التجار ورجال الأعمال العاملون في مجال الاستيراد والتصدير الاعتمادات المستندية بشكل مستمر ومنتظم، لأن ذلك يعد من أهم وسائل الحد من المخاطر المرتبطة بالاحتيال أو عدم تسليم البضائع أو المخالفات في العملية التجارية.، كما يضمن حقهم في تأمين الوصول إلى بضائعهم، بالإضافة إلى حقيقة أن البائع يلجأ أيضًا إلى ذلك لضمان حصوله على أمواله دون تأخير أو احتيال من الجانب الآخر.
الحل القانوني لخطابات الاعتماد المستندية
أوضح المحامون أن الحكم على خطابات الاعتماد المستندية مرتبط بحالتها وطبيعتها، بالإضافة إلى طبيعة الضمانات. وسيوضح لك ما يلي أهم النقاط التي يجب أن تكون موجودة لقبول التعامل مع الخطابات المستندية الائتمان:
- يجب أن يكون خطاب الاعتماد المستندي مغطى بالكامل من قبل العميل حتى يكون قضية وكالة.
- يجوز أخذ عمولة معينة عن الخدمات التي يقدمها البنك إذا كان القرض مشمولاً، أي. من الوكالة.
- واذا لم يكن القرض مغطى فيعتبر قرضا والفائدة عليه ربا.
- أن البضائع المتداولة ليست محرمة شرعاً.
- لا يجوز الحصول على عمولة فائدة عند توحيد خطاب اعتماد صادر عن بنك آخر.
الفرق بين خطاب الضمان وخطاب الاعتماد المستندي
يشير خطاب الاعتماد المستندي إلى تعهد تم إجراؤه بين أطراف عملية تجارية بينما يشير خطاب الضمان إلى قرض احتياطي، ويشير خطاب الاعتماد المستندي إلى تعهد تم إجراؤه بين أطراف عملية تجارية بينما يشير خطاب الضمان إلى قرض احتياطي والفرق بينهما هو أنه يتم دفع الاعتماد المستندي عند دفع المبلغ عند استيفاء الشروط بينما يتم الدفع في خطاب الضمان عندما لا يتم استيفاء الشرط المنصوص عليه وإليك بعض الاختلافات الأخرى بينهما:
- بينما لا يمكن إلغاء خطاب الاعتماد المستندي إلا بموافقة جميع الأطراف، لا يمكن إلغاء خطاب الضمان إلا من قبل المستفيد.
- يهدف خطاب الضمان إلى ضمان الجدية بينما يهدف خطاب الاعتماد المستندي إلى إكمال العملية التجارية ودفع تكلفة البضائع المشتراة.
- الحل القانوني لضمان الخطاب هو أنه لا يمكن للمرء أن يتقاضى رسومًا مقابل عملية الضمان، سواء بغطاء أم لا.
- كما ينص الحكم على خطاب الضمان على أنه قد تكون هناك تكاليف إدارية دون زيادة في الأجور.
بهذا نختتم مقالنا “ما هي الاعتمادات المستندية”، والذي عرضنا فيه أهم التفاصيل المتعلقة بتعريف الاعتمادات المستندية كأحد أبرز الأدوات التجارية والمصرفية، وتطرقنا إلى أنواعها و الأحزاب الرئيسية وقوانين الشريعة عليها.